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福建监管局:“四举措”助力证券资格会计师
事务所提升审计质量

  会计师事务所提供财务会计报告鉴证服务,是贯彻实施国家统一的会计制度、保证会计信息质量的重要举措。提高政治站位,坚持质量导向,强化风险意识,不断提高审计服务质量和服务水平已成为证券资格会计师事务所行政监管与行业自律的共同选择。福建监管局在日常监管工作中,牢固树立以促进行业健康发展为核心的监管理念,寓服务于监管,通过四项举措,着力加强行政监管,积极助力证券资格会计师事务所全面提升审计质量。

  一是提高政治站位,把准监管方向。以习近平总书记关于增强会计审计机构自律性、公正性和专业化水平的重要指示为指引,深入学习程丽华副部长在提升事务所审计质量座谈会精神,把提供真实信息、执行财经法规、维护市场经济秩序等方面作为重点监管方向,坚持标本兼治、综合施策,督促事务所坚守独立客观公正的职业立场,把会计舞弊辨别出来,把虚增收入利润的“水份”挤干净,把公司的风险隐患充分揭示出来,助力防范系统性金融风险,打赢防范化解重大风险攻坚战

  二是加强行业沟通,强化日常监管。通过亚博体育yabo88会计行业管理系统,开展对事务所填报相关资料的综合分析工作,探索建立非现场监管方式,实现对辖区内事务所监管范围的全覆盖。通过召开座谈会,走访、约谈等方式加强信息沟通,将亚博体育yabo88部近期出台的《关于加强国家统一的会计制度贯彻实施工作的指导意见》对辖区内事务所进行政策宣传,并针对事务所在执业质量检查中发现的问题、事务所日常业务开展情况、执行新审计准则存在的困难等进行调研,主动关心,积极提出意见建议,落实以服务促进监管,以监管优化服务的科学理念。

  三是及时警示提醒,增强风险意识。根据亚博体育yabo88部工作要点,加强上市公司财务年报分析,全面梳理上市公司年报中存在的商誉减值项目,全程跟踪了解事务所对商誉减值的审计流程,关注重大商誉从初始确认到后续计量的全过程以及商誉减值数据在年报预披露和最终披露中的变化情况,发现疑点及时约谈、提醒,督促事务所增强风险意识,强化质量控制,有效识别和稳妥化解商誉风险。

  四是依法依规监督,提升执业质量。将日常监督与重点检查结合起来,不断提高行政监管的科学性、针对性、有效性,促进行业监管规范化、制度化、经常化。以《注册会计师法》为核心,以最新修订的《中国注册会计师审计准则》为准绳,认真贯彻落实《会计师事务所执业许可和监督管理办法》的要求。一方面按照亚博体育yabo88部部署对事务所和注册会计师的执业质量开展专项检查,并对检查发现问题的整改情况进行跟踪落实;另一方面对相关企业会计信息质量进行延伸检查或核查。以检查为有力手段,促进事务所质量控制和内部管理不断加强,审计执业质量不断提高。


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